Umsatzsteuer-Rechner
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Deutsche Mehrwertsteuer Rechner
Was ist die Umsatzsteuer?
Eine Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die beim Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen an den Staat gezahlt wird. Normalerweise erhebt der Verkäufer die Umsatzsteuer vom Verbraucher, wenn dieser einen Kauf tätigt. In den meisten Ländern wird die Umsatzsteuer als Mehrwertsteuer (VAT) oder Waren- und Dienstleistungssteuer (GST) bezeichnet, die eine andere Form der Verbrauchssteuer ist.
In einigen Ländern sind die angegebenen Preise für Waren und Dienstleistungen der Wert vor Steuern, und die Umsatzsteuer wird erst beim Kauf erhoben. In anderen Ländern sind die angegebenen Preise die endgültigen Werte nach Steuern, die die Umsatzsteuer enthalten.Deutsche Verkaufssteuer
Deutsche Verkaufssteuer
In Deutschland wird der Begriff Umsatzsteuer im Allgemeinen gleichbedeutend mit der Mehrwertsteuer (MwSt.) verwendet. Es handelt sich um eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen auf jeder Stufe der Produktion und des Vertriebs erhoben wird, aber letztlich vom Endverbraucher bezahlt wird. Im Gegensatz zu einigen Ländern, in denen die Mehrwertsteuer erst beim Endverkauf erhoben wird, ist sie in Deutschland in den Preis der meisten Produkte und Dienstleistungen, die Sie in den Geschäften sehen, integriert.
Mehrwertsteuersätze in Deutschland
Im Gegensatz zu den USA, wo die Mehrwertsteuer nicht in den ausgewiesenen Preisen enthalten ist, ist sie in Deutschland im angegebenen Preis enthalten. Das heißt, wenn Sie in einem Geschäft ein Produkt für 100 € sehen, enthält dieser Preis bereits die geltende Mehrwertsteuer. Auf der Rechnung ist in der Regel angegeben, wie hoch der Anteil der Mehrwertsteuer am Preis ist. In Deutschland gibt es drei Mehrwertsteuersätze:
19%
Standardsatz: (gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen)
7%
Ermäßigter Satz: gilt für bestimmte Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, kulturelle Veranstaltungen usw.)
0%
Satz: Gilt für bestimmte Exporte und internationale Transportdienstleistungen
Erhebung und Befreiungen
Die Mehrwertsteuer wird in Deutschland vom Verkäufer zum Zeitpunkt des Verkaufs erhoben und dann an das Bundeszentralamt für Steuern abgeführt. Einige Umsätze sind von der Mehrwertsteuer befreit, wie z. B.:
Auswirkungen der Mehrwertsteuer auf Verbraucher und Unternehmen
Im Durchschnitt macht die Mehrwertsteuer in Deutschland einen erheblichen Teil des Endpreises aus. Für die Verbraucher ist diese Steuer weitgehend unsichtbar, da sie in den angegebenen Preisen enthalten ist. Für Unternehmen, insbesondere für solche, die an andere Unternehmen verkaufen, stellt die Mehrwertsteuer keine Kosten dar, da sie die auf Käufe gezahlte Steuer zurückfordern können.
Die Mehrwertsteuer ist eine der größten Steuereinnahmequellen in Deutschland und macht mehr als 30 % des gesamten Steueraufkommens aus. Diese Einnahmen tragen zur Finanzierung von öffentlichen Dienstleistungen, Infrastruktur und Sozialprogrammen bei.
Deutsche Geschichte der Umsatzsteuer
Deutschland führte seine moderne Mehrwertsteuer (MwSt) 1968 im Rahmen der europäischen Bemühungen zur Harmonisierung der Steuersysteme und zur Förderung des grenzüberschreitenden Handels ein. Zuvor gab es in Deutschland eine Umsatzsteuer, die „Steuer-auf-Steuer“-Effekte verursachte und die Waren verteuerte.
Die Mehrwertsteuer ersetzte diese durch ein System, bei dem nur die Wertschöpfung auf jeder Stufe besteuert wird und die Unternehmen die bereits auf die Vorleistungen gezahlte Mehrwertsteuer abziehen können. Im Laufe der Jahre wurde der Standard-Mehrwertsteuersatz erhöht und erreichte 2007 19 %, mit einem reduzierten Satz von 7 % für wesentliche Güter und kulturelle Dienstleistungen.
Heute ist die Mehrwertsteuer eine der größten Einnahmequellen des deutschen Staates, mit der Infrastruktur, öffentliche Dienstleistungen und Sozialprogramme finanziert werden, während gleichzeitig eine gerechte Besteuerung des Verbrauchs gewährleistet wird.
Wie wird die Umsatzsteuer in Deutschland abgezogen?
In Deutschland können Privatpersonen die Mehrwertsteuer (MwSt) nicht von ihrer persönlichen Einkommensteuer abziehen, da der Vorsteuerabzug nur für Unternehmen möglich ist, die für Mehrwertsteuerzwecke registriert sind. Wenn ein Unternehmen Waren oder Dienstleistungen für die gewerbliche Nutzung erwirbt, zahlt es Vorsteuer an den Lieferanten, die später von der Mehrwertsteuer abgezogen werden kann, die es von seinen Kunden einnimmt, der so genannten Ausgangssteuer.
Das Unternehmen führt dann nur die Differenz an das Finanzamt ab. Wenn ein Geschäft beispielsweise 380 € Mehrwertsteuer von seinen Kunden einnimmt, aber bereits 190 € Mehrwertsteuer an seine Lieferanten gezahlt hat, schuldet es dem Staat nur 190 €.
Um diese Vorsteuerabzüge geltend machen zu können, müssen die Unternehmen ordnungsgemäße Rechnungen aufbewahren, aus denen der Mehrwertsteuerbetrag und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Lieferanten hervorgehen, damit sichergestellt ist, dass auf jeder Stufe der Lieferkette nur die Mehrwertsteuer auf den Mehrwert erhoben wird.
Mehrwertsteuer (VAT)
In Deutschland ist die Mehrwertsteuer (MwSt) die wichtigste Form der Verbrauchssteuer. Sie wird auf jeder Stufe der Lieferkette erhoben, wenn Waren oder Dienstleistungen einen Mehrwert erhalten. Unternehmen erheben die Mehrwertsteuer von ihren Kunden (Ausgangssteuer) und können die auf geschäftsbezogene Einkäufe gezahlte Mehrwertsteuer (Vorsteuer) abziehen, sodass sie nur die Differenz an das Finanzamt zahlen. Der reguläre Mehrwertsteuersatz beträgt 19 %, während für bestimmte Güter und Dienstleistungen wie Lebensmittel, Bücher und den öffentlichen Nahverkehr ein ermäßigter Satz von 7 % gilt.
Waren- und Dienstleistungssteuer
In Deutschland gibt es kein separates Waren- und Dienstleistungssteuersystem (GST); die Mehrwertsteuer erfüllt diese Aufgabe vollständig. Während GST und Mehrwertsteuer in anderen Ländern nach ähnlichen Prinzipien funktionieren, werden in Deutschland alle indirekten Steuern über die Mehrwertsteuer abgewickelt. Das bedeutet, dass es in der Praxis keine Unterscheidung zwischen GST und Mehrwertsteuer gibt und dass alle steuerpflichtigen Waren und Dienstleistungen unter die Mehrwertsteuer fallen, die im deutschen Mehrwertsteuergesetz geregelt ist.