Mehrwertsteuersatz in Deutschland
Führt Ihr Unternehmen Waren aus dem Ausland ein, oder bereiten Sie sich auf Ihre Reisen vor? Erfahren Sie, wie Sie die Mehrwertsteuersätze zu Ihren Gunsten nutzen können.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland?
Der normale Mehrwertsteuersatz in Deutschland beträgt 19 % und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der ermäßigte Satz beträgt 7 % und gilt für einige Lebensmittel, Bücher, kulturelle Dienstleistungen, Hotelübernachtungen, ärztliche und zahnärztliche Versorgung.
Zu den deutschen Waren und Dienstleistungen, die dem Nullsatz unterliegen, gehören der innergemeinschaftliche und der internationale Verkehr. Der Verkauf von Gegenständen dieser Kategorie muss in der Mehrwertsteuererklärung angegeben werden, auch wenn keine Mehrwertsteuer erhoben wird.
Was ist ein Mehrwertsteuersatz?
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine Art Verbrauchssteuer. Die deutsche Regierung erhebt sie auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen.
Die Mehrwertsteuer wird nicht von den Unternehmen gezahlt, sondern den Verbrauchern über den Warenpreis in Rechnung gestellt und von den Unternehmen eingezogen, was sie zu einer indirekten Steuer macht. Die Unternehmen sind dann dafür verantwortlich, sie an die Regierung abzuführen.
Wie man die Mehrwertsteuer in Deutschland berechnet.
Gesamtpreis einschließlich Mehrwertsteuer
Um den Gesamtpreis zum normalen Mehrwertsteuersatz (19%) zu ermitteln, multiplizieren Sie den ursprünglichen Preis mit 1,19. Für den ermäßigten MwSt.-Satz (7 %) multiplizieren Sie den ursprünglichen Preis mit 1,07.
Gesamtpreis ohne MwSt.
Sie können den Gesamtpreis ohne den normalen Mehrwertsteuersatz (19%) berechnen, indem Sie den ursprünglichen Preis durch 1,19 teilen. Für den ermäßigten Mehrwertsteuersatz (7%) teilen Sie den ursprünglichen Preis durch 1,07.
Mehrwertsteuer für Unternehmen.
Wenn Sie ein Unternehmen führen, sollten Sie einige Dinge über die Mehrwertsteuer wissen.
Wie funktioniert die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer wird an jedem Punkt der Warenproduktion erhoben, wenn ein Mehrwert geschaffen und ein Verkauf getätigt wird. Daher heißt die Mehrwertsteuer auch Mehrwertsteuer. Sie ist so konzipiert, dass sie am Ende vom Verbraucher bezahlt wird. Hier ein Beispiel:
Ein Lieferant verkauft einen Badmintonschläger für 120 € an ein Geschäft. Er schuldet dem Staat 20 € Mehrwertsteuer.
Das Geschäft zahlt 120 €, kann aber die 20 € von der Regierung zurückfordern, so dass das Geschäft die Mehrwertsteuer nicht zahlt.
Das Geschäft verkauft den Schläger für 220 € an den Kunden. Die Mehrwertsteuer beträgt 44 €, die der Kunde als Endverbraucher in voller Höhe an das Geschäft zahlt.
Zusammen mit der rückforderbaren Mehrwertsteuer in Höhe von 20 € zahlt das Geschäft letztendlich 24 € an den Staat.
Steuerfreie Einkäufe Mehrwertsteuer für Reisende.
Sie haben also im Ausland eingekauft und dabei eine stattliche Summe für die Mehrwertsteuer bezahlt. Das Gute daran ist, dass Sie den Betrag oft zurückerstattet bekommen können, wenn Sie wieder zu Hause sind.
Einwohner der Europäischen Union können sich beispielsweise die Mehrwertsteuer für Waren erstatten lassen, die sie in Singapur bei einem Händler gekauft haben, der steuerfreies Einkaufen anbietet.
Die Bedingungen für die Rückerstattung der Mehrwertsteuer sind von Land zu Land unterschiedlich und sollten je nach Reiseziel geprüft werden – in der Regel gibt es einen Mindesteinkaufswert und einige Ausnahmen, die zu beachten sind.
Wenn Sie einen Besuch in einem dieser Länder planen, sollten Sie sich die dortigen Bestimmungen für steuerfreies Einkaufen ansehen. Und wenn Sie noch mehr Geld sparen möchten, sollten Sie sich die Wise Reisegeldkarte nicht entgehen lassen und in Geschäften oder online zum realen Wechselkurs einkaufen.
Erstattung der Mehrwertsteuer.
Wenn Sie Deutschland besucht haben, können Sie die Mehrwertsteuer für gekaufte Artikel zurückerstattet bekommen, wenn:
Es gibt mehrere Möglichkeiten, die Rückerstattung zu erhalten – entweder Sie lassen sich den Betrag sofort an einem Rückerstattungsschalter am Flughafen auszahlen oder Sie senden das genehmigte Formular an ein Rückerstattungsunternehmen.
Wie erhalte ich eine Mehrwertsteuererstattung in 3 einfachen Schritten?
1
Antragsformular
Holen Sie sich ein Antragsformular für die Steuerrückerstattung beim Einzelhändler. Möglicherweise werden Sie auch aufgefordert, Ihren Reisepass vorzulegen, um zu prüfen, ob Sie antragsberechtigt sind.
2
Zollkontrolle
Legen Sie beim Zoll Ihren Reisepass, das/die Mehrwertsteuerformular(e), die Mehrwertsteuerrechnung(en) und die steuerfreien Waren vor.
3
Erstattung genehmigt
Wenn alle Kriterien erfüllt sind, wird der Zoll Ihr Formular genehmigen. Sie erhalten dann ein unterschriebenes Formular, mit dem Sie die Erstattung erhalten.